泸水市人民法院主办

所在位置: 首页 > 法院管理 > 规章制度
泸水市人民法院内部控制基础性工作制度
  • 来源:本站
  • 发布时间:2018/1/10 14:39:27

    第一条 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,确保我院各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率,保障本单位财务会计管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整,根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,结合我院工作实际,制定本制度。

    第二条 提高认识、加强领导,成立内部控制工作领导小组,领导小组由党组书记、院长周亮宽任组长,党组成员、副院长乔宇翔、常琳担任副组长,领导小组成员由本院各庭室负责人组成,领导小组下设办公室,办公室主任由陈晓英担任,办公室成员由新闻办主任罗丽、政治处副主任李春保、办公室会计师永琴、办公室秘书张小雁组成,负责处理日常事务。

    第三条 预算业务管理

    1、认真贯彻执行《预算法》,维护财经纪律,加强财务管理,搞好预算工作。

    2、各业务庭在财务编制年度部门预算时,必须按照财务部门要求,申报下一年度的本部门支出计划,由财务按照财政要求汇总,科学、及时编制部门预算,做好相关资金的综合统筹平衡工作,保障法院各项业务顺利开展。

    3、按照有关财务制度规定,严格预算,预算要充分体现科学、高效、结余使用财政资金。

    4、预算及时公开,接受并配合审计、财政等部门的监督检查,主动接受社会监督。

    5、按照财政下达文件,在规定时间内做好预算公开工作。

    第四条 收入管理

    1、本院的收入由财政预算拨款、上级转移支付拨款和其他收入组成。

    2、本院在审理和执行过程中的罚没收入、赃款赃物收入属于国家财政性资金,应及时开具财政罚没专用票据,足额上缴国库。

    3、本院收取的诉讼、申请费等收入,由指定商业银行代收,实行收缴分离,本院财务开具专用票据后由当事人直接通过银行解缴财政,实行收支两条线管理。

    4、 本院各部门的一切收费统一由财务部门按财政规定进行管理,各部门需建立、健全收费台账,财务和纪检监察部门定期进行检查和考核。

    5、财务部门定期编制收入报表,对于发现多收、多退、少收、少退问题,及时通知相关业务庭室改正,同时报告分管院领导。

    6、对于财政下达的收入任务,由财务部门及时准确掌握各庭室收费情况,科学论证,对于出现大幅度影响收入任务的政策、动向,及时向分管院领导汇报。

    第五条 支出管理

    1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准,保证人员经费和日常工作开展的必须开支。

    2、加强经费项目使用情况分析,对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

    3、正确核算基本支出与项目支出。对于专项经费绝对到专款专用,严格专项支出管理,保证专款专用,单独设帐、专门核算,及时监督资金支出、结算等情况。

    4、建立健全经费支出监督控制制度,依据经批准的预算和相关规定审核办理各项支出。

    5、有计划并结合实际业务进展安排资金使用,既要节约开支,又要讲求支出实效。

    6、严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标准。

    7、勤俭节约,提高资金使用效益。

    8、在各项支出之间保持合理的支出结构,要控制人员经费支出,增加公用经费支出,促进法院审判执行工作不断发展。

    9、严格落实业务办理审批手续,公务出差、公务接待等活动,必须填写公务出差审批表、公务用车表、公务接待申请表等,按照审批流程履行审批手续,并在财务报支时作为财务附件。

    10、所有支出均严格申报程序,经财务审核后,报办公室主任签批后,由分管财务的院领导批准后报支。5000元以上大额费用报支的,须报院党组批准后方可报支。

    11、接待、差旅、培训、会议等所有支出标准,严格执行财政部门相关文件,需要批准备案的,必须履行相关手续,否则财务不予报支。接待、差旅、培训、会议的管理,执行财政、纪检等部门有关专门规定。

    第六条  票据的管理

    1、本院票据指所有收费票据、往来款结算票据、银行业务类票据。

    2、本院使用的票据必须符合法律法规的相关规定,符合财政相关规章制度,不得使用未经省级以上财政部门监制的非法票据。银行业务票据必须在开户银行购领并建立使用台账。

    3、票据必须妥善保管,有序购领和发放使用,建立相关票据管理台账,避免遗漏和其他原因损毁。银行票据和银行印鉴两人以上分别管理,财务专用章由财务人员保管。

    4、票据领用人应及时向财务人员缴销票据,原则上一本换一本。财务人员应及时向上级法院和财政领用和缴销有关票据,保障本院工作顺利开展,保障票据安全。

    5、财务人员每月应制作票据相关报表,全面反映票据购领、发放和库存情况,定期盘点票据。

    6、财务人员应与财政部门、代收银行、票据领用部门定期核对使用情况,检查票据完整性和收入的缴入情况。保证开票数和入库数的一致。

    7、 已开具的收费、罚没票据存根,应妥善保管,保管期不低于五年。保存期满需要销毁的票据存根,由财务部门负责登记造册报同级财政核准后销毁。

    第七条 往来款管理

    1、我院往来款主要有行政借款,暂付有关单位款项,案件往来款等组成。

    2、健全应收账款台账制度、催收责任制度、年度清查制度、坏账核销制度等,进一步规范往来账款核算行为。

    3、对于案件往来款,各业务部门应积极配合财务部门,做到每年一次清查,应收尽收,应退尽退。

    第八条 政府采购管理

    1、所有纳入政府采购目录的货物、工程、服务等,必须进行政府采购。

    2、加强政府采购预算工作,办公室根据预算批复,组织落实采购,保证采购到位货物与需求一致。

    3、加强物资采购的验收,采购完成后,由相关责任部门会同纪检监察部门组成验收小组验收,工程类项目价格必须经第三方审计部门审计后验收。

    第九条 资产管理

    1、成立资产管理保障小组,负责资产采购、入库、出库、使用管理、盘点和处置。责任部门为各业务庭室。固定资产采购,由行装部门根据预算按照各部门需求分类分批及时采购到位。

    2、部门需要配置时,需要走申报流程,经办公室审核、分管院领导审批后予以配发。对没有预算的申领,根据《预算法》和《政府采购法》相关规定,行装部门又无法调配资金采购的,将无法配发。 

    3、资产的领用,资产管理小组必须建立台账,使用人和使用部门的负责人在台账上签字确认,使用部门负责人作为第一责任人,必须保证资产的完整、有效。人员调动的,需要报告资产管理小组,做使用人或部门负责人变更,不得私自处置或擅自变动资产存放地点。

    第十条 建设项目管理

    1、设立基建领导小组,主要工作内容为政府工程基建审批业务办理;基建工程招标;基建现场管理;基建信息化装备;基建采购协调等。基建项目一旦启动,其事项均有领导小组协调。

    2、建立领导小组分工制度。项目概预算审核,资金拨款协调,设备政府采购,配合领导小组现场协调等;基建前期审批申报,施工现场日常管理,负责召集各施工单位等;项目信息化建设方案立项、论证和实施分别由不同人员落实实施,相互制约。

    3、对于基建中涉及重大变更及验收的,由领导小组集体会商后报请院党组会议决定。

    第十一条 合同管理

    1、本院需对外签订合同的,由办公室统一负责,报院领导批准同意后签订。

    2、合同签订后,由办公室负责收集,由办公室负责统一编号、建立合同台账后统一归档。

    3、严格履行合同审批制度,所有本院合同由承办部门起草合同文本,由办公室审核,办公室审核通过后交由分管院领导审批,最后交由被授权人签章。被授权人应在授权委托的范围内签订合同,超越权限范围所签订合同无效。 

    第十二条 车辆管理

    严格按照泸水市人民法院公务用车管理实施意见(试行)相关规定,保障公务出行,降低行政成本,积极推进廉洁型机关和节约型社会建设。

    第十三条 强化监督

    纪检监察室对本院内部控制建设工作进行纪律监督,内部控制实施部门和相关人员接受全院干警民主监督。

    在上级法院、财政等级相关部门的帮助指导下,建立建全内部规范,不断加强内部控制基础工作,努力建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系,全面推进内部控制建设。

    第十四条 本制度自公布之日起执行。

 

2016年12月28日


上一篇:没有了

下一篇:泸水市人民法院内部控制基础性工作制度

泸水市人民法院 版权所有
地址:云南省怒江州泸水县下赖茂新区1号路东侧、3号路南侧 联系电话:0886-8888500 联系传真:0886-8888500
滇ICP备10004097号